Raz w roku każdy przedsiębiorca w Holandii rozlicza się z całości dochodów. Dla fachowca z eenmanszaak to moment, w którym wychodzi, czy odkładał na podatek, czy właśnie zaczyna się stres. Ten poradnik przeprowadza Cię przez rozliczenie: terminy, progi na 2026 rok, składkę zdrowotną, o której wielu zapomina, i sposób, żeby nigdy nie dostać jednego wielkiego rachunku.
Terminy: od 1 marca do 1 maja
Aangifte za poprzedni rok składasz między 1 marca a 1 maja. Nie zdążysz? Przed 1 maja wnioskujesz o przedłużenie (uitstel) do 1 września. Jeśli rozlicza Cię księgowy, przez tak zwaną beconregeling termin potrafi się przesunąć nawet o rok, ale odsetki od niezapłaconego podatku i tak biegną, więc odwlekanie ma swoją cenę.
Rozliczenie robisz w Mijn Belastingdienst po zalogowaniu DigiD. Formularz jest po niderlandzku, dane z administracji firmy (zysk, koszty, faktury) musisz mieć policzone wcześniej.
Progi podatkowe 2026
Zanim dochód wpadnie w progi, odejmujesz ulgi dla przedsiębiorców (zelfstandigenaftrek, startersaftrek, MKB-winstvrijstelling). Do tego dochodzą heffingskortingen, czyli ulgi od samego podatku: algemene heffingskorting i arbeidskorting. System liczy je automatycznie, ale to one sprawiają, że realny podatek przy niższych dochodach jest wyraźnie niższy niż stawka z tabeli.
- 35,75 procent do 38 883 euro
- 37,56 procent od 38 883 do 78 426 euro
- 49,5 procent powyżej 78 426 euro
Zvw: rachunek, o którym wszyscy zapominają
Poza podatkiem dochodowym przedsiębiorca płaci składkę zdrowotną Zvw: w 2026 roku 4,85 procent dochodu, maksymalnie od 79 409 euro podstawy. Przy 45 000 euro zysku to około 2000 euro dodatkowo. Belastingdienst wystawia na to osobną decyzję i ta koperta zaskakuje co roku tysiące świeżych przedsiębiorców. Odkładając na podatek, dolicz Zvw od razu.
Od zysku do podatku: przykład
Fachowiec, zysk 45 000 euro w 2026, urencriterium spełnione, drugi rok działalności. Rachunek wygląda tak:
Praktyczna reguła: odkładaj 30 do 35 procent każdej zapłaconej faktury netto na osobne konto. Przy wyższych dochodach więcej. Jeśli na koniec roku zostanie nadwyżka, to premia, nie problem.
- Po zelfstandigenaftrek i startersaftrek: 41 677 euro
- Po MKB-winstvrijstelling (12,7 procent): 36 384 euro do opodatkowania
- Podatek w pierwszym progu, pomniejszony o heffingskortingen
- Do tego składka Zvw: 4,85 procent od dochodu
Voorlopige aanslag: płać w ratach, nie jednym strzałem
Zamiast czekać rok i dostać jeden duży wymiar, możesz poprosić o voorlopige aanslag: Belastingdienst szacuje Twój podatek i rozkłada go na miesięczne raty płacone na bieżąco. Zalety są dwie. Płynność: co miesiąc mała kwota zamiast jednej wielkiej. I odsetki: kto płaci z góry, unika belastingrente doliczanego do późnych wymiarów.
Szacunek podajesz sam i możesz go w trakcie roku korygować online, gdy widzisz, że zarabiasz więcej albo mniej. Po pierwszym pełnym roku firmy fiskus zwykle sam zaproponuje voorlopige aanslag na kolejny rok.
Najczęstsze pytania
To mój pierwszy rok z firmą. Od czego zacząć?
Uporządkuj administrację: wszystkie faktury sprzedaży i kosztów, ewidencja godzin, wyciągi. Pierwsze rozliczenie firmowe zrób z księgowym, bo błędy z pierwszego roku (na przykład pominięte ulgi) ciągną się w kolejnych. Koszt księgowego odliczysz.
Rozliczam się razem z żoną lub mężem?
Małżonkowie i zarejestrowani partnerzy są fiscaal partners: rozliczenia składacie osobno, ale niektóre pozycje (na przykład odsetki hipoteczne) możecie dzielić tak, jak jest korzystniej. Kalkulator w formularzu pokazuje optymalny podział.
Co jeśli nie zapłacę na czas?
Belastingdienst dolicza belastingrente i może nałożyć karę, a przy dłuższej zwłoce ściąga należność z konta. Jeśli masz przejściowy problem, zadzwoń i poproś o układ ratalny (betalingsregeling), to standardowa procedura.
Powiązane wpisy
Szukasz zleceń w Holandii?
Zarejestruj firmę na Fachura i zacznij dostawać zlecenia od polskich klientów z Twojej okolicy.
Pierwsze 3 zlecenia gratis na start